PART 1  법인세법 
 
Chapter01 법인세법 총론 
1 법인세 납세의무자 및 과세대상 2 
2 사업연도 3 
3 납세지 5 
4 세무조정 6 
5 소득처분 7 
OX문제 10 
Chapter02 손익의 귀속시기와 자산･부채의 평가 
1 손익의 귀속시기 18 
2 자산의 취득가액 결정 21 
3 자산･부채의 평가 24 
OX문제 28 
Chapter03 익금 
1 익금항목 36 
2 익금불산입항목 36 
3 임대보증금 등에 대한 간주임대료 37 
4 의제배당 38 
5 배당소득에 대한 이중과세조정 40 
OX문제 44 
Chapter04 손금 일반 
1 일반적인 손금항목 52 
2 손금불산입 항목 54 
3 손금배분의 원칙과 입증책임 55 
4 세금과 공과금 및 벌과금 등 56 
5 인건비 57 
6 기업업무추진비 58 
7 기부금 61 
8 지급이자 64 
OX문제 66 
Chapter05 감가상각 
1 감가상각비 80 
2 업무용승용차 관련비용의 손금불산입 등 특례 85 
OX문제 88 
Chapter06 충당금과 준비금 
제1절 대손금과 대손충당금 94 
1 대손금과 대손충당금의 보충법과 총액법 회계처리 이해 94 
2 대손금･대손충당금 95 
제2절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 97 
1 퇴직급여충당금 97 
2 퇴직연금충당금 101 
보론/퇴직급여충당금의 T계정 분석법 102 
보론/퇴직연금충당금의 T계정 분석법 108 
제3절 일시상각충당금(압축기장충당금) 110 
제4절 준비금 110 
1 고유목적사업준비금 110 
2 책임준비금 111 
3 비상위험준비금 111 
4 해약환급준비금 112 
OX문제 114 
Chapter07 부당행위계산의 부인 
1 부당행위계산 부인 일반 120 
2 가지급금인정이자 122 
3 불공정자본거래 123 
OX문제 124 
Chapter08 과세표준과 세액의 납부 
1 과세표준과 산출세액 130 
2 토지 등 양도소득에 대한 법인세 133 
3 미환류소득에 대한 법인세 134 
4 세액감면과 세액공제 137 
5 최저한세 142 
OX문제 144 
Chapter09 법인세 납세절차 
1 기납부세액 154 
2 가산세 155 
3 법인세의 신고･납부･결정 및 경정 158 
4 법인의 성실신고확인제도 160 
5 기타의 법인세 161 
6 법인과세 신탁재산의 각 사업연도의 소득에 대한 법인세 과세특례 165 
7 연결납세제도 166 
OX문제 170 
Chapter10 합병 및 분할 
1 합병 184 
2 분할 188 
OX문제 190 
 
 
 
PART 2  소득세법 
 
Chapter01 소득세법 총론 2 
OX문제 8 
Chapter02 이자소득과 배당소득 
1 이자소득의 범위 14 
2 이자소득의 수입시기 15 
3 배당소득의 범위 16 
4 집합투자기구로부터의 이익과 의제배당 주의사항 17 
5 배당소득의 수입시기 18 
6 금융소득종합과세 19 
OX문제 24 
Chapter03 사업소득 
1 원칙적인 범위 30 
2 부동산임대업 관련 총수입금액 31 
3 법인세법상 익금항목과의 비교 33 
4 법인세법상 손금항목과의 비교 34 
5 사업소득에 관한 기타의 과세문제 39 
6 기준경비율 제도 41 
OX문제 42 
Chapter04 근로･연금･기타소득 
1 근로소득 48 
2 연금소득 54 
보론/연금계좌에서 인출시 과세체계 이해 56 
3 기타소득 59 
OX문제 66 
Chapter05 소득금액계산의 특례 
1 부당행위계산의 부인 76 
2 공동사업 등의 소득금액계산의 특례 76 
3 결손금 및 이월결손금 77 
4 기타의 소득금액계산특례 78 
OX문제 80 
Chapter06 종합소득 과세표준의 계산 
1 인적공제 84 
2 특별소득공제 86 
3 기타의 공제 86 
4 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 87 
5 종합소득공제 관련 기타사항 89 
OX문제 90 
Chapter07 종합･퇴직소득세의 계산 
1 산출세액의 계산 94 
2 소득세법상 세액공제 96 
3 항목별세액공제 주요내용 98 
4 조세특례제한법상 세액공제 102 
5 퇴직소득세 기본규정 104 
6 소득세법상 임원퇴직금 105 
7 퇴직소득세의 계산구조 106 
8 퇴직소득에 대한 세액정산 106 
OX문제 108 
Chapter08 종합･퇴직소득세의 납세절차 
1 가산세 116 
2 기납부세액 118 
3 과세표준확정신고와 납부 122 
4 결정 및 경정 123 
5 성실신고확인서 제출제도 123 
OX문제 126 
Chapter09 양도소득세의 계산과 납세절차 
1 양도소득의 개념과 양도의 범위 134 
2 양도소득세 과세대상자산 134 
3 비과세 양도소득 136 
4 취득･양도시기 141 
5 양도가액과 취득가액의 산정 142 
6 필요경비 145 
7 장기보유특별공제 146 
8 양도차손의 공제 147 
9 양도소득기본공제 147 
10 양도소득금액계산의 특례 148 
11 양도소득 산출세액의 계산과 납세절차 150 
OX문제 154 
Chapter10 소득세법의 기타사항 
1 비거주자에 대한 소득세 166 
2 국외자산에 대한 양도소득세 167 
3 거주자의 출국시 국내 주식 등에 대한 과세특례 168 
OX문제 172 
 
 
PART 3  부가가치세법 
 
Chapter01 부가가치세법 총론 
1 현행 우리나라 부가가치세제의 특징 2 
2 부가가치세의 기본사항 2 
3 ｢신탁법｣에 따른 신탁재산관련 부가가치세 납세의무 6 
OX문제 8 
Chapter02 과세거래와 영세율 및 면세 
1 부가가치세의 과세대상 16 
2 공급시기 20 
3 공급장소 23 
4 영세율제도 23 
5 면 세 26 
OX문제 30 
Chapter03 과세표준과 매출세액의 계산 
1 일반적인 경우의 과세표준 44 
2 재화의 공급의제에 대한 공급가액 46 
3 부동산관련 과세표준계산의 특례 46 
4 대손세액 공제 48 
5 세금계산서 48 
OX문제 56 
Chapter04 매입세액의 계산 
1 일반적인 경우의 매입세액공제액 64 
2 의제매입세액 66 
3 공통매입세액 69 
4 공통사용재화 공급시의 과세표준 69 
5 납부･환급세액의 재계산 70 
6 과세전환 매입세액 70 
OX문제 72 
Chapter05 부가가치세의 납세절차 
1 경감･공제세액 78 
2 부가가치세법상 가산세 79 
3 대리납부제도 82 
4 전자적 용역을 공급하는 국외사업자의 용역 공급과 사업자등록 등에 관한 특례 84 
5 신탁 관련 제2차 납세의무 등에 대한 납부 특례 85 
6 예정신고와 납부 86 
7 확정신고와 납부 87 
8 환 급 87 
9 결정·경정, 수시부과의 결정 및 징수 88 
10 재화의 수입에 대한 납부유예 90 
11 판매대행 사업자의 자료 제출 등 91 
OX문제 92 
Chapter06 간이과세제도 
1 간이과세자의 범위 100 
2 간이과세포기 101 
3 간이과세자의 과세표준과 세액계산 101 
4 신고와 납부,결정·경정과 징수 104 
5 과세유형의 변경 105 
6 과세유형변경시 세액계산의 특례 106 
OX문제 108 
 
PART 4  국세기본법 
 
Chapter01 국세기본법 총론 
1 국세기본법 총론 2 
2 기간과 기한 3 
3 서류의 송달 4 
4 법인 아닌 단체 6 
5 국세부과원칙 6 
6 세법적용원칙 7 
7 보칙 8 
OX문제 12 
Chapter02 납세의무와 과세 및 환급 
1 납세의무 성립 24 
2 납세의무 확정 25 
3 납세의무의 소멸 26 
4 수정신고･경정청구･기한후신고 29 
5 가산세 31 
6 국세의 환급 36 
7 관할관청 38 
OX문제 40 
Chapter03 조세채권의 보전 
1 납세의무의 승계 52 
2 연대납세의무 53 
3 제2차 납세의무 54 
4 국세우선권 55 
5 양도담보권자 물적납세의무 58 
6 통정허위 담보권설정 취소청구 58 
OX문제 60 
Chapter04 조세불복제도와 납세자의 권리 
1 불복청구 66 
2 조세심판원 72 
3 납세자의 권리 76 
4 과세전적부심사 86 
OX문제 88 
 
 
 
PART 5  상속세 및 증여세법 
 
Chapter01 상속세 
1 부의 무상이전에 대한 유형 및 과세방법 2 
2 부의 무상이전에 대한 과세체계 2 
3 용어의 뜻 2 
4 상속세 및 증여세의 과세방법 3 
5 상속세의 과세대상 4 
6 상속세 납세의무자 4 
7 관할관청 4 
8 상속세 계산구조 5 
9 상속세 과세가액의 계산 5 
10 상속세 과세표준의 계산 8 
11 상속공제의 한도와 과세최저한 12 
12 상속세액의 계산 12 
13 과세표준의 신고 및 결정기한 14 
14 신고세액의 납부 14 
15 결정･경정 20 
OX문제 22 
Chapter02 증여세 
1 증여세의 과세방법－완전포괄주의 28 
2 증여세의 과세대상 28 
3 증여세의 납세의무 29 
4 관할관청 30 
5 증여세 계산구조 30 
6 증여세 과세가액 계산 31 
7 증여세 과세표준의 계산 34 
8 증여세액의 계산 35 
9 특수한 경우의 증여문제 36 
OX문제 44 
Chapter03 상속 및 증여재산의 평가 
1 원칙적인 평가기준－시가평가의 원칙 50 
2 보충적 평가방법－시가를 산정할 수 없는 경우 51 
OX문제 56 
 
 
 
PART 6  국세징수법 
 
Chapter01 국세징수법 총칙 및 보칙 
1 국세징수법 총칙 2 
2 보칙 – 국세징수의 간접적 강제제도 3 
OX문제 10 
Chapter02 임의적 징수절차 
1 신고납부 14 
2 납부고지 14 
3 독 촉 15 
4 납부기한 전 징수 15 
5 납부의 방법 16 
6 체납액 징수 관련 사실행위의 위탁 17 
7 납부기한의 연장 및 납부고지의 유예 18 
8 송달 지연으로 인한 지정납부기한 등의 연장 20 
9 납세담보 20 
OX문제 22 
Chapter03 강제적 징수절차 
제1절 통 칙 30 
제2절 압 류 31 
1 압류의 요건 및 절차 31 
2 압류대상자산 및 압류제한 33 
3 압류의 효력 및 절차 등 34 
4 압류해제 37 
5 교부청구와 참가압류 39 
제3절 압류재산의 매각 40 
1 통 칙 40 
2 공매의 준비 42 
3 공매의 실시 44 
4 매수대금의 납부와 권리의 이전 47 
제4절 청산 47 
제5절 압류･매각의 유예 50 
OX문제 52 
 
 
 
PART 7  기타세법 
 
Chapter01 국제조세조정에 관한 법률 
제1절 국제조세조정에 관한 법률 총칙 2 
1  국제조세조정에 관한 법률의 목적 및 다른 법률과의 관계 등 2 
2 용어의 정리 3 
3 국제거래에 관한 실질과세 5 
제2절 국외특수관계인과의 거래에 대한 과세조정 5 
1 정상가격에 등에 의한 과세조정 5 
2 소득금액조정에 따른 소득처분 및 세무조정 7 
3 정상가격 산출방법의 사전승인 10 
4 국제거래에 대한 자료제출의무 11 
5 가산세적용의 특례 13 
6 국세의 정상가격과 관세의 과세가격의 조정 13 
제3절 국외지배주주 등에게 지급하는이자에 대한 과세조정 15 
1  출자금액 대비 과다차입금 지급이자의 손금불산입 15 
2 소득 대비 과다 지급이자의 손금불산입 16 
3 혼성금융상품 거래에 따른 지급이자의 손금불산입 17 
4 지급이자 손금불산입 적용순서 18 
제4절 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세 19 
제5절 국외투과단체에 귀속되는 소득에 관한 과세특례 25 
제6절 국외 증여에 대한 증여세 과세특례 27 
제7절 국가 간 조세협력 28 
제8절 상호합의절차 31 
1 상호합의절차의 개시 31 
2 납부기한 등의 연장 등의 적용 특례 34 
3 불복청구기간 및 부과제척기간의 특례  35 
제9절 해외자산의 신고 및 자료 제출 35 
1 해외금융계좌의 신고 35 
2 해외현지법인 등에 대한 자료 제출 38 
제10절 벌 칙 41 
제11절 글로벌최저한세 45 
OX문제 54 
Chapter02 조세범처벌법 및 조세범처벌절차법 
제1절 조세범처벌법 68 
제2절 조세범의 처벌절차 75 
OX문제 78 64